規(guī)模、現(xiàn)金流和利潤(rùn)

原創(chuàng) 贊1 收藏 評(píng)論

舉報(bào) 2022-08-25

掃描,分享朋友圈

昨天任正非內(nèi)部信寒氣逼人，一個(gè)非上市公司的寒氣把幾千家上市公司的股價(jià)給直接逼下去了，華為的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)里利潤(rùn)下滑的很厲害，看起來(lái)銷(xiāo)售規(guī)模好幾千億，還是一個(gè)巨無(wú)霸，但是花起錢(qián)來(lái)也是一個(gè)巨大的碎鈔機(jī)，過(guò)去幾十年我們經(jīng)歷了很多曾經(jīng)牛逼閃閃的企業(yè)成為記憶，大企業(yè)也不是穩(wěn)如泰山。

未來(lái)三年華為的方向從規(guī)模的增長(zhǎng)調(diào)整為保現(xiàn)金流和利潤(rùn)，這一點(diǎn)對(duì)大多數(shù)公司也一樣，尤其是小公司，在當(dāng)下不確定性彌漫的時(shí)候，現(xiàn)金流第一，利潤(rùn)第二，規(guī)模第三。

之前更新的幾篇Verawom相關(guān)的內(nèi)容，發(fā)布在數(shù)英網(wǎng)上，有一些朋友留言表達(dá)的不同意見(jiàn)，比如我講了一個(gè)創(chuàng)業(yè)初期和被解職員工對(duì)簿仲裁庭的故事，立場(chǎng)不同思考角度肯定是不同的，尊重表達(dá)的不同意見(jiàn)，但我也有表達(dá)自己內(nèi)心的權(quán)利，在那時(shí)那刻，我并不認(rèn)為有什么不妥，并沒(méi)有太多選擇。

所以不奢求被大多數(shù)人所理解，所有都是自己經(jīng)歷的，錯(cuò)與對(duì)都是自己的，會(huì)變成經(jīng)驗(yàn)，是生命的一部分。

從Verawom開(kāi)始的第一天，或許是一種默契，公司的財(cái)務(wù)和錢(qián)的管理一直是我在負(fù)責(zé)。

讓所有合伙人放心，讓每一筆錢(qián)去處清晰，每一筆錢(qián)進(jìn)來(lái)都清楚，賬目不出錯(cuò)是最低要求，也是最高要求。

大部分初創(chuàng)公司開(kāi)始時(shí)，甚至發(fā)展到相當(dāng)階段，公司并沒(méi)有專(zhuān)職的財(cái)務(wù)，一般會(huì)有出納。

Verawom的早期是行政兼出納，后來(lái)這個(gè)小姑娘專(zhuān)門(mén)做了出納，當(dāng)時(shí)還會(huì)有一些現(xiàn)金支出，不定期的會(huì)去銀行取一些現(xiàn)金以備不時(shí)之需，后來(lái)就完全無(wú)現(xiàn)金往來(lái)了，更規(guī)范和安全。

2013年底因?yàn)榧尤肓穗娡ò布梗鶕?jù)集團(tuán)要求，公司必須配全職的財(cái)務(wù)總監(jiān)，從那時(shí)候開(kāi)始公司才有真正意義上的財(cái)務(wù)，這個(gè)角色是雙線負(fù)責(zé)的，向公司管理層負(fù)責(zé)，也向集團(tuán)的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人匯報(bào)。

電通安吉斯在那幾年里對(duì)公司的主要體現(xiàn)在財(cái)務(wù)上，這很容易理解，錢(qián)是最重要的，通過(guò)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)可以看到公司日常運(yùn)營(yíng)和業(yè)務(wù)狀況。

每季度需要開(kāi)一次業(yè)務(wù)預(yù)測(cè)會(huì)議和一次董事會(huì)，通過(guò)這兩個(gè)會(huì)議上的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析，讓在不同國(guó)家和地區(qū)各個(gè)條線的高管們對(duì)他們無(wú)法參與業(yè)務(wù)管理的子公司運(yùn)營(yíng)情況掌控，基于規(guī)則之下，大家各司其職，各負(fù)其事，不越線，但都會(huì)守規(guī)則，所以相處總體都是不錯(cuò)的。

國(guó)際公司能長(zhǎng)久生存和發(fā)展最重要一點(diǎn)就是規(guī)則，類(lèi)似國(guó)家的法律一樣，或許嚴(yán)格規(guī)則約束會(huì)扼殺一些創(chuàng)造力和創(chuàng)新的動(dòng)力，但是會(huì)比較穩(wěn)，也不太會(huì)犯低級(jí)錯(cuò)誤，當(dāng)然對(duì)于不同國(guó)家趨勢(shì)方向的調(diào)整應(yīng)對(duì)過(guò)慢則是這種體制下的負(fù)面體現(xiàn)。

在集團(tuán)的四年時(shí)間里，我和管理團(tuán)隊(duì)最大的壓力和責(zé)任就是在遵守集團(tuán)各種財(cái)務(wù)和管理規(guī)則之下，盡量創(chuàng)造更大的靈活空間，讓業(yè)務(wù)繼續(xù)保持高速的增長(zhǎng)，哪怕當(dāng)時(shí)的絕對(duì)值體量已經(jīng)很大了。

從2009年開(kāi)始，到2017年最后一個(gè)完整年度，除了最后一年有點(diǎn)強(qiáng)弩之末的感覺(jué)，之前的8年都保持了規(guī)模和利潤(rùn)同步高速增長(zhǎng)，同時(shí)現(xiàn)金流極為健康的財(cái)務(wù)狀況。

為什么2017年比較難，銷(xiāo)售額其實(shí)還是增長(zhǎng)的，但利潤(rùn)且比2016年還要少，原因主要自媒體市場(chǎng)價(jià)格幾乎透明了，模糊的利潤(rùn)空間基本消失了，而主要以視頻創(chuàng)意為核心的解決方案也因?yàn)橐曨l制作成本越來(lái)越高，中間可以賺錢(qián)的空間也幾乎消失，同時(shí)為了維持銷(xiāo)售額增長(zhǎng)，就不得不擴(kuò)張團(tuán)隊(duì)接新項(xiàng)目，新項(xiàng)目利潤(rùn)不高，但團(tuán)隊(duì)成本且增加了，幾個(gè)因素疊加在一起利潤(rùn)下滑非常厲害。

不過(guò)后來(lái)我也思考過(guò)或許2017年的利潤(rùn)水平就是行業(yè)正常的水平，之前的那些年我們經(jīng)歷了一個(gè)黃金時(shí)代，高利潤(rùn)并不代表行業(yè)常態(tài)。

沒(méi)有一筆壞賬，對(duì)客戶的賬期管理比較嚴(yán)格，對(duì)每個(gè)項(xiàng)目的利潤(rùn)審核嚴(yán)格，對(duì)團(tuán)隊(duì)的周轉(zhuǎn)速度非常看重，對(duì)第三方采購(gòu)成本把關(guān)比較嚴(yán)格，當(dāng)然生意本身給力是最最重要的。

公司賬上最多的時(shí)候現(xiàn)金余額接近9位數(shù)，我們?cè)?jīng)開(kāi)過(guò)玩笑，如果當(dāng)時(shí)這些錢(qián)管理團(tuán)隊(duì)還有支配權(quán)的話，我們按照當(dāng)時(shí)價(jià)格用公司買(mǎi)幾套翠湖的房子，后面不用那么努力，靠房子也可以賺很多，當(dāng)然這是笑談。

關(guān)于收入的計(jì)算，在創(chuàng)業(yè)初期的前兩年，因我并不是專(zhuān)業(yè)財(cái)務(wù)出身，同時(shí)兼職財(cái)務(wù)是一個(gè)老會(huì)計(jì)，我就直接以每月收款和付款記錄為銷(xiāo)售和支出，這樣最大的好處就是損益表和現(xiàn)金流量表基本同步，自己看起來(lái)也倒簡(jiǎn)單。

2013年開(kāi)始為了應(yīng)對(duì)集團(tuán)的并購(gòu)的盡職調(diào)查，德勤派了一個(gè)團(tuán)隊(duì)來(lái)公司待了一段時(shí)間，里里外外的查了遍，他們把最初的財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)方式調(diào)整成了國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，也就是所有收入、利潤(rùn)計(jì)算必須按照實(shí)際發(fā)生制。

通俗來(lái)說(shuō)今天公司收到一筆錢(qián)，但是我們給客戶的服務(wù)還未提供，這是預(yù)收款，不能算收入，類(lèi)似足浴店和餐廳的充值卡，有利于現(xiàn)金流，但是理論上是我們的債務(wù)，如果合作取消，這筆錢(qián)是要?dú)w還的。

同樣我們提供了服務(wù)給客戶，但是客戶沒(méi)付錢(qián)，對(duì)應(yīng)的服務(wù)需要計(jì)算收入，客戶的那筆錢(qián)算應(yīng)收款。

對(duì)于支出也是一樣的思路，第三方提供服務(wù)給我們，但我們沒(méi)付款，但在當(dāng)月需要計(jì)算費(fèi)用，這筆款是應(yīng)付款，理論上只是在我們賬戶上存放而已。

對(duì)于管理者最簡(jiǎn)單的現(xiàn)金流管理就是能早收回的錢(qián)早收回，能晚付的錢(qián)盡量晚付。

規(guī)模、利潤(rùn)和現(xiàn)金流是一個(gè)動(dòng)態(tài)平衡的關(guān)系，不可偏廢，都很重要，沒(méi)有利潤(rùn)，現(xiàn)金流就很難改善，就沒(méi)有正向積累，永遠(yuǎn)吃緊。

沒(méi)有規(guī)模，就沒(méi)有發(fā)展，給團(tuán)隊(duì)夢(mèng)想就比較難，好的人才就不會(huì)進(jìn)來(lái)。

沒(méi)有現(xiàn)金流就啥也沒(méi)有了，不可能指望別人借錢(qián)和銀行貸款過(guò)日子，至少我們不能。

每一筆可以計(jì)算為當(dāng)期收入的錢(qián)是需要有證明的，比如客戶確認(rèn)的書(shū)面完工證明，至少也要有一個(gè)郵件確認(rèn)，這些證明就是審計(jì)確認(rèn)收入最核心的依據(jù)。

我是財(cái)務(wù)的門(mén)外漢，只是在管理過(guò)程中逐漸的建立了自己對(duì)財(cái)務(wù)的認(rèn)知，對(duì)合同要求嚴(yán)格，編號(hào)、存檔都需要規(guī)范，每一筆收入確認(rèn)需要有依據(jù)，這些習(xí)慣看似很微小，但是當(dāng)機(jī)會(huì)到來(lái)的時(shí)候，更容易抓住機(jī)會(huì)，至少不會(huì)那么吃力。

對(duì)數(shù)據(jù)的敏感，對(duì)表格嫻熟的運(yùn)用，得益于兩點(diǎn)，一是大學(xué)畢業(yè)后的第一份工作，我做了一年多銷(xiāo)售支持工作，每天都在用excel更新、管理和查詢數(shù)據(jù)，向不同條線領(lǐng)導(dǎo)郵件匯報(bào)數(shù)據(jù)，二是之后幾段銷(xiāo)售經(jīng)歷，對(duì)數(shù)據(jù)表格非常敏感，甚至到了龜毛的程度。

可能這些過(guò)往的習(xí)慣養(yǎng)成，能夠讓我們能順利的應(yīng)付并購(gòu)過(guò)程中嚴(yán)格的審計(jì)、整合和數(shù)據(jù)工作，非常快的適應(yīng)了從小公司到大體系的管理轉(zhuǎn)變，之后也比較順利度過(guò)了四年國(guó)際集團(tuán)的管理。

本文系作者授權(quán)數(shù)英發(fā)表，內(nèi)容為作者獨(dú)立觀點(diǎn)，不代表數(shù)英立場(chǎng)。
轉(zhuǎn)載請(qǐng)?jiān)谖恼麻_(kāi)頭和結(jié)尾顯眼處標(biāo)注：作者、出處和鏈接。不按規(guī)范轉(zhuǎn)載侵權(quán)必究。