規(guī)模、現(xiàn)金流和利潤
昨天任正非內(nèi)部信寒氣逼人，一個(gè)非上市公司的寒氣把幾千家上市公司的股價(jià)給直接逼下去了，華為的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)里利潤下滑的很厲害，看起來銷售規(guī)模好幾千億，還是一個(gè)巨無霸，但是花起錢來也是一個(gè)巨大的碎鈔機(jī)，過去幾十年我們經(jīng)歷了很多曾經(jīng)牛逼閃閃的企業(yè)成為記憶，大企業(yè)也不是穩(wěn)如泰山。
未來三年華為的方向從規(guī)模的增長調(diào)整為保現(xiàn)金流和利潤，這一點(diǎn)對大多數(shù)公司也一樣，尤其是小公司，在當(dāng)下不確定性彌漫的時(shí)候，現(xiàn)金流第一，利潤第二，規(guī)模第三。
之前更新的幾篇Verawom相關(guān)的內(nèi)容，發(fā)布在數(shù)英網(wǎng)上，有一些朋友留言表達(dá)的不同意見，比如我講了一個(gè)創(chuàng)業(yè)初期和被解職員工對簿仲裁庭的故事，立場不同思考角度肯定是不同的，尊重表達(dá)的不同意見，但我也有表達(dá)自己內(nèi)心的權(quán)利，在那時(shí)那刻，我并不認(rèn)為有什么不妥，并沒有太多選擇。
所以不奢求被大多數(shù)人所理解，所有都是自己經(jīng)歷的，錯(cuò)與對都是自己的，會變成經(jīng)驗(yàn)，是生命的一部分。
從Verawom開始的第一天，或許是一種默契，公司的財(cái)務(wù)和錢的管理一直是我在負(fù)責(zé)。
讓所有合伙人放心，讓每一筆錢去處清晰，每一筆錢進(jìn)來都清楚，賬目不出錯(cuò)是最低要求，也是最高要求。
大部分初創(chuàng)公司開始時(shí)，甚至發(fā)展到相當(dāng)階段，公司并沒有專職的財(cái)務(wù)，一般會有出納。
Verawom的早期是行政兼出納，后來這個(gè)小姑娘專門做了出納，當(dāng)時(shí)還會有一些現(xiàn)金支出，不定期的會去銀行取一些現(xiàn)金以備不時(shí)之需，后來就完全無現(xiàn)金往來了，更規(guī)范和安全。
2013年底因?yàn)榧尤肓穗娡ò布梗鶕?jù)集團(tuán)要求，公司必須配全職的財(cái)務(wù)總監(jiān)，從那時(shí)候開始公司才有真正意義上的財(cái)務(wù)，這個(gè)角色是雙線負(fù)責(zé)的，向公司管理層負(fù)責(zé)，也向集團(tuán)的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人匯報(bào)。
電通安吉斯在那幾年里對公司的主要體現(xiàn)在財(cái)務(wù)上，這很容易理解，錢是最重要的，通過財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)可以看到公司日常運(yùn)營和業(yè)務(wù)狀況。
每季度需要開一次業(yè)務(wù)預(yù)測會議和一次董事會，通過這兩個(gè)會議上的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析，讓在不同國家和地區(qū)各個(gè)條線的高管們對他們無法參與業(yè)務(wù)管理的子公司運(yùn)營情況掌控，基于規(guī)則之下，大家各司其職，各負(fù)其事，不越線，但都會守規(guī)則，所以相處總體都是不錯(cuò)的。
國際公司能長久生存和發(fā)展最重要一點(diǎn)就是規(guī)則，類似國家的法律一樣，或許嚴(yán)格規(guī)則約束會扼殺一些創(chuàng)造力和創(chuàng)新的動力，但是會比較穩(wěn)，也不太會犯低級錯(cuò)誤，當(dāng)然對于不同國家趨勢方向的調(diào)整應(yīng)對過慢則是這種體制下的負(fù)面體現(xiàn)。
在集團(tuán)的四年時(shí)間里，我和管理團(tuán)隊(duì)最大的壓力和責(zé)任就是在遵守集團(tuán)各種財(cái)務(wù)和管理規(guī)則之下，盡量創(chuàng)造更大的靈活空間，讓業(yè)務(wù)繼續(xù)保持高速的增長，哪怕當(dāng)時(shí)的絕對值體量已經(jīng)很大了。
從2009年開始，到2017年最后一個(gè)完整年度，除了最后一年有點(diǎn)強(qiáng)弩之末的感覺，之前的8年都保持了規(guī)模和利潤同步高速增長，同時(shí)現(xiàn)金流極為健康的財(cái)務(wù)狀況。
為什么2017年比較難，銷售額其實(shí)還是增長的，但利潤且比2016年還要少，原因主要自媒體市場價(jià)格幾乎透明了，模糊的利潤空間基本消失了，而主要以視頻創(chuàng)意為核心的解決方案也因?yàn)橐曨l制作成本越來越高，中間可以賺錢的空間也幾乎消失，同時(shí)為了維持銷售額增長，就不得不擴(kuò)張團(tuán)隊(duì)接新項(xiàng)目，新項(xiàng)目利潤不高，但團(tuán)隊(duì)成本且增加了，幾個(gè)因素疊加在一起利潤下滑非常厲害。
不過后來我也思考過或許2017年的利潤水平就是行業(yè)正常的水平，之前的那些年我們經(jīng)歷了一個(gè)黃金時(shí)代，高利潤并不代表行業(yè)常態(tài)。
沒有一筆壞賬，對客戶的賬期管理比較嚴(yán)格，對每個(gè)項(xiàng)目的利潤審核嚴(yán)格，對團(tuán)隊(duì)的周轉(zhuǎn)速度非常看重，對第三方采購成本把關(guān)比較嚴(yán)格，當(dāng)然生意本身給力是最最重要的。
公司賬上最多的時(shí)候現(xiàn)金余額接近9位數(shù)，我們曾經(jīng)開過玩笑，如果當(dāng)時(shí)這些錢管理團(tuán)隊(duì)還有支配權(quán)的話，我們按照當(dāng)時(shí)價(jià)格用公司買幾套翠湖的房子，后面不用那么努力，靠房子也可以賺很多，當(dāng)然這是笑談。
關(guān)于收入的計(jì)算，在創(chuàng)業(yè)初期的前兩年，因我并不是專業(yè)財(cái)務(wù)出身，同時(shí)兼職財(cái)務(wù)是一個(gè)老會計(jì)，我就直接以每月收款和付款記錄為銷售和支出，這樣最大的好處就是損益表和現(xiàn)金流量表基本同步，自己看起來也倒簡單。
2013年開始為了應(yīng)對集團(tuán)的并購的盡職調(diào)查，德勤派了一個(gè)團(tuán)隊(duì)來公司待了一段時(shí)間，里里外外的查了遍，他們把最初的財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)方式調(diào)整成了國際會計(jì)準(zhǔn)則，也就是所有收入、利潤計(jì)算必須按照實(shí)際發(fā)生制。
通俗來說今天公司收到一筆錢，但是我們給客戶的服務(wù)還未提供，這是預(yù)收款，不能算收入，類似足浴店和餐廳的充值卡，有利于現(xiàn)金流，但是理論上是我們的債務(wù)，如果合作取消，這筆錢是要?dú)w還的。
同樣我們提供了服務(wù)給客戶，但是客戶沒付錢，對應(yīng)的服務(wù)需要計(jì)算收入，客戶的那筆錢算應(yīng)收款。
對于支出也是一樣的思路，第三方提供服務(wù)給我們，但我們沒付款，但在當(dāng)月需要計(jì)算費(fèi)用，這筆款是應(yīng)付款，理論上只是在我們賬戶上存放而已。
對于管理者最簡單的現(xiàn)金流管理就是能早收回的錢早收回，能晚付的錢盡量晚付。
規(guī)模、利潤和現(xiàn)金流是一個(gè)動態(tài)平衡的關(guān)系，不可偏廢，都很重要，沒有利潤，現(xiàn)金流就很難改善，就沒有正向積累，永遠(yuǎn)吃緊。
沒有規(guī)模，就沒有發(fā)展，給團(tuán)隊(duì)夢想就比較難，好的人才就不會進(jìn)來。
沒有現(xiàn)金流就啥也沒有了，不可能指望別人借錢和銀行貸款過日子，至少我們不能。
每一筆可以計(jì)算為當(dāng)期收入的錢是需要有證明的，比如客戶確認(rèn)的書面完工證明，至少也要有一個(gè)郵件確認(rèn)，這些證明就是審計(jì)確認(rèn)收入最核心的依據(jù)。
我是財(cái)務(wù)的門外漢，只是在管理過程中逐漸的建立了自己對財(cái)務(wù)的認(rèn)知，對合同要求嚴(yán)格，編號、存檔都需要規(guī)范，每一筆收入確認(rèn)需要有依據(jù)，這些習(xí)慣看似很微小，但是當(dāng)機(jī)會到來的時(shí)候，更容易抓住機(jī)會，至少不會那么吃力。
對數(shù)據(jù)的敏感，對表格嫻熟的運(yùn)用，得益于兩點(diǎn)，一是大學(xué)畢業(yè)后的第一份工作，我做了一年多銷售支持工作，每天都在用excel更新、管理和查詢數(shù)據(jù)，向不同條線領(lǐng)導(dǎo)郵件匯報(bào)數(shù)據(jù)，二是之后幾段銷售經(jīng)歷，對數(shù)據(jù)表格非常敏感，甚至到了龜毛的程度。
可能這些過往的習(xí)慣養(yǎng)成，能夠讓我們能順利的應(yīng)付并購過程中嚴(yán)格的審計(jì)、整合和數(shù)據(jù)工作，非常快的適應(yīng)了從小公司到大體系的管理轉(zhuǎn)變，之后也比較順利度過了四年國際集團(tuán)的管理。
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