【1m 專欄】現(xiàn)金為王！筑造企業(yè)避免倒閉的秘笈
學(xué)會(huì)導(dǎo)言：
春節(jié)即將到來(lái)，筑造業(yè)也有“年關(guān)難過(guò)”之痛。朋友圈三不五時(shí)就會(huì)看到乙方請(qǐng)業(yè)主即時(shí)付款的求救文，除了年末總結(jié)跟新年計(jì)劃，“收款”是企業(yè)春節(jié)前最大的任務(wù)。有感于此，1m學(xué)會(huì)特別開(kāi)設(shè)專欄，邀請(qǐng)陳平老師為我們講解能夠防患于未然、避免企業(yè)出現(xiàn)現(xiàn)金流危機(jī)的保命3觀4步驟。預(yù)祝大家都能克服甚至避免此問(wèn)題，在收工前能將一切任務(wù)完成，以輕松的心情迎接即將到來(lái)的春節(jié)。
案例：今年年底，裝修公司經(jīng)營(yíng)者張鐵一（化名）所承包的項(xiàng)目遭到業(yè)主拖延付款，為了彌補(bǔ)墊付所產(chǎn)生的危機(jī)，他只能先行動(dòng)用其他項(xiàng)目的資金，再跟身邊的朋友東問(wèn)西借，差點(diǎn)連工資都無(wú)法即時(shí)發(fā)放。創(chuàng)業(yè)五年多，年年都遇到類似的問(wèn)題。年節(jié)將至，他卻感到身心俱疲。不禁懷疑自己創(chuàng)業(yè)時(shí)的那股熱勁，究竟還在不在…
這是一個(gè)典型企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)危機(jī)的實(shí)例。正向現(xiàn)金流的穩(wěn)定，絕對(duì)是企業(yè)經(jīng)營(yíng)的最強(qiáng)防火墻，針對(duì)這道防火墻的建構(gòu)，筆者提出從觀念建立到具體落地的方式，供各位業(yè)界朋友參考。
一.
觀念篇
1、帳面金額在實(shí)際進(jìn)入
企業(yè)帳戶之前，都不是獲利
企業(yè)倒閉的原因，很多時(shí)候并不是企業(yè)沒(méi)有賺錢，而是無(wú)法順利回收款項(xiàng)。差異就在款項(xiàng)仍只是財(cái)務(wù)報(bào)表“應(yīng)收賬款”上的一個(gè)數(shù)字，而沒(méi)有真正回到企業(yè)口袋中。這樣即便帳面金額再漂亮，對(duì)企業(yè)的健康發(fā)展仍是不利的。
2、資金成本是必不可少的觀念
公司的自有資金，應(yīng)有絕對(duì)的成本概念，在做估價(jià)成本預(yù)算時(shí)，就該考慮進(jìn)去。即便是項(xiàng)目中正常動(dòng)用公司自有的資金，也應(yīng)該要酌收與企業(yè)對(duì)外借款同等的利息成本，舉例，如果您有資格和某家銀行借款，當(dāng)時(shí)是7%年利率，那您的資金成本就是7%。
3、黃金比例1：10
何謂企業(yè)經(jīng)營(yíng)的黃金比例？企業(yè)自有資金1塊錢，則應(yīng)該每年至少要做10塊錢的生意。舉例講，如果自身有1000萬(wàn)流動(dòng)資金，你應(yīng)該至少每年要完成1億的項(xiàng)目營(yíng)業(yè)額。如果您目前低于此數(shù)值，則表示您的現(xiàn)金流掌控不好。
二. 落地篇
第一道防火墻——專款專用
項(xiàng)目之間要建立現(xiàn)金流防火墻，項(xiàng)目專款專用，以避免因個(gè)別項(xiàng)目的現(xiàn)金流卡住，而影響了其他項(xiàng)目，造成骨牌連鎖效應(yīng)，甚至使企業(yè)面臨倒閉的危機(jī)。建議企業(yè)提供項(xiàng)目不超過(guò)30%的合同金額，扣除合同預(yù)付款，作為項(xiàng)目流動(dòng)資金。建議企業(yè)一定要堅(jiān)守專款專用及不超額度的原則，否則前功盡失。如果企業(yè)有投資子公司的，也要在公司間設(shè)立防火牆，避免挪用，以保障企業(yè)的資金安全。
第二道防火墻-工程預(yù)付款
在跟業(yè)主簽訂合同前，建議本于公平合理的原則，向業(yè)主爭(zhēng)取預(yù)付款。依行業(yè)一般情況，工程類至少預(yù)付20%；設(shè)計(jì)類則至少為30%。為了使甲乙方能順利建立互信，推薦以交付銀行保函的方式，來(lái)使雙方安心。乙方應(yīng)將保函費(fèi)用進(jìn)入報(bào)價(jià)的成本預(yù)算之中。
避免質(zhì)押現(xiàn)金的方式-銀行保函
在甲乙方金錢往來(lái)的過(guò)程中，保函是避免現(xiàn)金質(zhì)押的最佳工具。小公司可以支付1.5~2%的費(fèi)用成本，經(jīng)由擔(dān)保公司來(lái)獲得銀行保函，避免自己質(zhì)押現(xiàn)金給銀行。常見(jiàn)的保函有預(yù)付款保函、履約保函以及維修保函。鼓勵(lì)企業(yè)盡量使用，不要自己質(zhì)押現(xiàn)金在客戶或銀行的賬戶中，去降低一切有可能影響企業(yè)健康經(jīng)營(yíng)的因素。
第三道防火墻-銀行貸款
建議在企業(yè)不缺資金的情況下，就要打通銀行貸款的關(guān)卡，為企業(yè)構(gòu)筑第三道防火墻。例如項(xiàng)目保理貸款，建議大項(xiàng)目可以使用，以項(xiàng)目合同以及項(xiàng)目現(xiàn)金流押給銀行，可以為企業(yè)爭(zhēng)取更多項(xiàng)目流動(dòng)資金；另外，也應(yīng)同時(shí)去爭(zhēng)取商業(yè)流動(dòng)資金貸款的授信額度，以便隨時(shí)需要隨時(shí)取用。以上2者目前的年利息成本不超過(guò)7%，是企業(yè)可以靈活運(yùn)用的資金籌劃方式。
第四道防火墻-責(zé)任收款與獎(jiǎng)金分紅發(fā)放比例相結(jié)合
員工獎(jiǎng)金及股東分紅，應(yīng)該依照現(xiàn)金流實(shí)際到賬的金額來(lái)發(fā)放。依照實(shí)際狀況，可以調(diào)整成半年甚至季度發(fā)放，以提高企業(yè)資金調(diào)度的靈活力。將人員責(zé)任收款及獎(jiǎng)金發(fā)放相連接，亦可促進(jìn)員工責(zé)任收款的積極性。
三. 專業(yè)的事，交給專業(yè)的人來(lái)做
前面提及項(xiàng)目啓動(dòng)需提撥30%資金，但即便如此，也有可能產(chǎn)生不夠用的情況。為什么呢？只有兩個(gè)原因：一是收款不及時(shí)，二是合同追加工作先做后簽，掉進(jìn)了完工后結(jié)算的陷阱之中。企業(yè)如果跨界去做銀行的貸款業(yè)務(wù)，不要利息亦不問(wèn)還款日期，其實(shí)就已經(jīng)落入風(fēng)險(xiǎn)危機(jī)之中，終有一天會(huì)碰上倒賬的情況。建議此類高風(fēng)險(xiǎn)管理的工作，應(yīng)讓專業(yè)銀行去做，千萬(wàn)不要涉獵不擅長(zhǎng)的領(lǐng)域，專注于項(xiàng)目的質(zhì)量上，才是我們對(duì)客戶與自己，最負(fù)責(zé)任的方式。
結(jié)語(yǔ)
真正的雙贏是在合作前，通盤考慮所有因素
業(yè)主與乙方，企業(yè)與員工，其實(shí)在許多方面都是相輔相成，甚至唇齒相依的。優(yōu)秀的企業(yè)會(huì)盡量杜絕可能使雙方關(guān)系產(chǎn)生裂痕的一切可能性，聰明的乙方不會(huì)讓業(yè)主遭到完工不付款或惡意占便宜的指控；負(fù)責(zé)的經(jīng)營(yíng)者，更不會(huì)因?yàn)槠髽I(yè)現(xiàn)金流的不穩(wěn)，讓員工無(wú)法安心工作。現(xiàn)金為王，層層建立企業(yè)現(xiàn)金流防火墻，告別在每個(gè)春節(jié)前，都因“收款難”而煩惱憂愁的日子！
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作者介紹：
陳平，建筑學(xué)士，留美俄亥俄州立大學(xué)營(yíng)建管理以及史坦福大學(xué)工程經(jīng)營(yíng)管理雙碩士。1994年由美國(guó)到上海創(chuàng)立康新（中國(guó)）設(shè)計(jì)工程股份有限公司，退休之后創(chuàng)立了1m公益及1m建筑裝飾沙龍學(xué)會(huì)。
1m Institute of Building Professionals
1m.com.cn
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